テスト環境(lamp2023_test)
Skip to content
  • ホーム
  • 01. マイホームの税金特例
    • 1. マイホームの税金特例スケジュール
  • 02. マイホームの資金計画の税金
    • 1. マイホームの持分と登記名義
      • ケーススタディ01 持分割合の計算例
    • 2. 自己資金の点検をしましょう
    • 3. 購入代金はこれだけかかる
    • 4. 贈与税が課税される場合
      • ケーススタディ02 贈与税の計算例
      • Q.1 お金のやり取りがない場合でも贈与税がかかる４つの事例とは？
      • Q.2 親が作った子名義の預金、４つのチェック事項とは？
      • Q.3 親から子への贈与を確実に有効とする５つのポイントとは？
      • Q.4 共働き夫婦が預貯金を混同して使用している場合の出資割合の決め方は？
      • Q.5 専業主婦の預金が本人のものと認められる４つの事例とは？
      • Q.6 親の住宅のリフォーム代金を子が出した場合の登記持分の変更方法は？
      • Q.7 マイホームを購入すると税務署から届く購入資金のお尋ねの書類、５つの目的とは？
    • 5. 親から子へのマイホーム資金援助法
      • Q.8 親から子への購入資金を援助する3つの方法とは？
      • Q.9 親が子に資金を貸し付けるときの５つの注意点とは？
    • 6. 共同ローンの注意点
      • Q.10 夫婦でローンを組む場合、３つのローン形態での注意点は？
      • Q.11 夫婦でローン、奥様が返済期間の中途で仕事を退職した時の２つの注意点とは？
      • Q.12 親子でローンを組む場合、２つのローン形態で注意点は？
    • 7. マイホーム贈与税の特例（親から子へ・祖父母から孫へ）
      • Q.13 住宅取得等資金贈与の特例で今年贈与、翌年3月15日まで引渡しがされない場合の５つの解決法とは？
      • Q.14 親と共同購入、親の資金が遅れたときの２つの対処法とは？
    • 8. おしどり贈与の特例（夫婦間のマイホーム贈与の特例）
      • Q.15 おしどり贈与したマイホームをすぐに売却した場合の「おしどり贈与の特例」と「居住用財産の3,000万円控除の特例」の判断は？
  • 03. マイホームを購入するときの税金
    • 1. 印紙税
      • Q.16 印紙税課税の基準となる「記載金額」とは？
      • Q.17 売買契約書本紙１枚コピー１枚、印紙１枚は可能か？
    • 2. 登録免許税（登記手続きの費用）
    • 3. 不動産取得税
      • ケーススタディ03 中古マンション不動産取得税の計算例
      • Q.18 不動産取得税計算の床面積基準は？
      • Q.19 税額軽減の対象となるセカンドハウスとは？（「不動産取得税課税標準の特例適用申告書」）
  • 04. マイホームの住宅ローン減税
    • 1. マイホームのローン減税で税金還付
      • Q.20 土地先行取得、あとで建物を建築した場合のローン減税の適用時期は？
      • Q.21 所得税の控除不足を住民税から控除できるの？
      • Q.22 業者がリノベーションした住宅を購入した場合のローン減税の適用要件は？
      • Q.23 購入とリフォームをローンでした場合のローン減税は？
      • Q.24 父所有住宅を子が借入金でリフォームした場合、子の住宅ローン減税は？
      • Q.25 購入後、引き渡しまで居住できなくなったときの適用は？
      • Q.26 転勤期間中で住めないときのローン減税の適用は？
      • Q.27 海外居住者が帰国前に住宅購入、帰国後の住宅ローン減税は？
      • Q.28 繰上げ返済した場合のローン減税の適用は？
      • Q.29 夫婦連帯債務住宅ローンの減税対象ローンの金額は？
      • Q.30 子育て等特例を使えるのは夫婦のどちらですか？
    • 2. 認定住宅新築等特別控除（ローンがない場合の減税の特例）
  • 05. マイホームを保有している時の税金
    • 1. 固定資産税・都市計画税の特徴
    • 2. 新築住宅等の軽減
      • Q.31 建替えで１月１日に建物がない場合の固定資産税の課税は？
      • Q.32 不動産売買の時の固定資産税等精算金の計算は？
  • 06. マイホームを売却するときの税金計算と特例
    • 1. 譲渡所得税課税の概要と計算
    • 2. 譲渡収入
    • 3. 取得費
    • 4. 譲渡費用
    • 5. 譲渡資産の「所有期間」「譲渡の日」「 取得の日」「居住の日」「建築年月日」「居住期間」
    • 6. 譲渡所得の特例
    • 7. 「居住用財産の特例」でいう「居住用」の意義
      • 【居住用財産譲渡 5つの特例】
      • 【その他の譲渡所得の特例】
    • 8. マイホームの売却損失が出た場合の税金と特例
      • ケーススタディ04 居住用、譲渡損失の損益通算および繰越控除の計算例
    • 9. 譲渡所得税計算例
      • ケーススタディ05 一般譲渡所得税の計算例
      • ケーススタディ06 居住用財産の3,000万円特別控除の計算例
      • ケーススタディ07 特定居住用財産の買換え特例の計算例
      • ケーススタディ08 相続物件の売却で換価分割となる計算例
      • ケーススタディ09 （取得費）増築があった場合の取得費の計算例
      • ケーススタディ10 （取得費）購入代金の土地と建物の区分計算例
      • ケーススタディ11 （居住用）共有の住宅売却の譲渡所得税計算例
      • ケーススタディ12 （居住用）建物と土地所有者が異なる場合の譲渡所得税の計算例
      • ケーススタディ13 （居住用）店舗併用住宅売却の譲渡所得税の計算例
      • ケーススタディ14 （居住用）住宅ローン減税と3,000万円特別控除の比較計算例
      • ケーススタディ15 （居住用）3,000万円特別控除と買換え特例の比較計算例
      • ケーススタディ16 （居住用）完全分離型２世帯住宅の売却の計算例
    • 10. 譲渡所得税計算時のQ&A
      • Q.33 （収入金額） 売却代金の土地建物の区分法は？
      • Q.34 （取得日・取得費） 新築マンションの契約日を取得の日にできますか？
      • Q.35 （取得日・取得費） 相続・贈与により取得した不動産の取得の日と取得費は？
      • Q.36 （取得日・取得費） 購入時の契約書に土地・建物の価格区分がありません。この場合の区分法は？
      • Q.37 （取得日・取得費） 離婚に伴う財産分与の場合の取得費・取得時期は？
      • Q.38 （取得日・取得費） 相続税納税のための売却をする場合、納めた相続税はどのようになりますか？
      • Q.39 （取得日・取得費） 以前買換えの特例を適用した住宅を売却した場合の取得費は？
      • Q.40 （取得日・取得費） 購入時の契約書を紛失しました。この場合の取得費の出し方は？
      • Q.41 （居住用の判定） 建物を取り壊して売却した場合の居住用の特例は？
      • Q.42 （居住用の判定） 庭先を売却した場合の居住用の特例は？
      • Q.43 （居住用の判定）建物を取り壊して庭先を売却した場合の居住用の特例は？
      • Q.44 （居住用の判定） 親族への売却の場合の居住用の特例は？
      • Q.45 （居住用の判定）1画地の土地を分割して2者に売却した場合の居住用の特例は？
      • Q.46 所有者が転居したが、生計一の家族はまだ継続して居住中の家を売却した場合の居住用の特例は？
      • Q.47 (居住用の判定) 所有者が転勤等で転居した後、戻ってくることなく売却した場合の居住用の特例は？
      • Q.48 (居住用の判定) 所有者の家族が住んでいるが所有者自身は住んだことが無い住宅を売却したら居住用の特例は？
      • Q.49 （居住用の判定） 相続した住宅の換価分割と居住用財産の3,000万円特別控除の適用範囲は？
      • Q.50 （共有物分割） 200㎡の土地を兄弟2名で1/2ずつ所有している。これを80㎡と120㎡坪と分ける。譲渡所得税・贈与税は？
      • Q.51 （空き家の3,000万円控除） 被相続人居住の空き家を兄弟2人で相続した場合は？
      • Q.52 （空き家の3,000万円控除） 建物と土地の相続人が違う場合の空き家の特例は？
      • Q.53 （空き家の3,000万円控除） 居住用財産の3,000万円控除との併用は？
      • Q.54 （空き家の3,000万円控除） 母屋以外に離れがある場合は？
      • Q.55 （空き家の3,000万円控除） 被相続人、相続人共有の相続人所有分は？
      • Q.56 （空き家の3,000万円控除） 父相続時に未分割。母相続時には2人の相続人がいる場合の特例は？
      • Q.57 （空き家の3,000万円控除） 父の相続財産を長男が単独相続して兄弟で換価分割、この場合の空き家の特例は？
      • Q.58 （空き家の3,000万円控除） 共有名義の建物とその敷地を相続、空き家の特例は？
  • 07. 非居住者（海外転勤者、外国人等）の不動産の税金
    • 1. 非居住者とは
    • 2. 非居住者の購入時の税金
    • 3. 出国者の確定申告
    • 4. 納税管理人制度
    • 5. 非居住者の国内源泉所得に対する課税
      • Q.59 非居住者売却時の源泉徴収制度とは？
  • 08. 不動産の相続と相続税
    • 1. 相続
    • 2. 相続発生後の手続き
      • Q.60 遺産分割が10か月以内に成立しなかった場合の税務上の不利益は？
      • Q.61 遺言書と違う遺産分割はできるか？
      • Q.62 相続財産は申告期限まで売却してはいけないのでしょうか？
    • 3. 相続税の計算
      • Q.63 相続前に贈与した財産の扱いは？（相続開始前7年以内の加算）
      • Q.64 不動産売買契約締結後売主さんが亡くなりました。相続税、譲渡所得税の取り扱いはどのようになりますか？
      • ケーススタディ17 相続税の計算例
    • 4. 相続税が課税される相続財産
    • 5. 不動産と相続税評価額
    • 6. 分譲マンションの相続税評価額
      • ケーススタディ18 分譲マンションの評価計算例
  • 09. 賃貸不動産経営の税金
    • 1. 不動産所得と税金の計算
      • ケーススタディ19 中古アパート・マンション購入時の減価償却費の計算
    • 2. 不動産賃貸事業の開始
    • 3. 青色申告
      • ケーススタディ20 アパート・マンション譲渡の時の税額
    • 4. 事業用資産の買換えの特例
      • ケーススタディ21 事業用資産の買換えの特例の具体的計算
      • Q.65 買換えの特例における「事業的規模」とは？
      • Q.66 買換資産の面積要件「300㎡以上」かつ「5倍以内」とは？
  • 10. 不動産の消費税
    • 1. 消費税の仕組み
    • 2. 不動産分野における消費税
    • 3. インボイス制度
      • Q.67 インボイスの6つの記載事項とは？
      • Q.68 大家さんは、インボイスを毎月発行しなければいけませんか？
  • 11. 税率表・計算資料
    • 1. 各種税率表
    • 2. 建物の標準的な建築価額表
    • 3. 減価償却資産耐用年数・償却率
  • 12. 申告・申請・納税必要書類
    • 1. マイホーム購入時の手続き
    • 2. マイホーム譲渡時の手続き
  • HOME
  • 01. マイホームの税金特例
  • 02. マイホームの資金計画の税金
  • 03. マイホームを購入するときの税金
  • 04. マイホームの住宅ローン減税
  • 05. マイホームを保有している時の税金
  • 06. マイホームを売却するときの税金計算と特例
  • 07. 非居住者（海外転勤者、外国人等）の不動産の税金
  • 08. 不動産の相続と相続税
  • 09. 賃貸不動産経営の税金
  • 10. 不動産の消費税
  • 11. 税率表・計算資料
  • 12. 申告・申請・納税必要書類

01. マイホームの税金特例

1 マイホームの税金特例スケジュール