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- 01. マイホームの税金特例
- 02. マイホームの資金計画の税金
- 03. マイホームを購入するときの税金
- 04. マイホームの住宅ローン減税
- 1. マイホームのローン減税で税金還付
- Q.20 土地先行取得、あとで建物を建築した場合のローン減税の適用時期は？
- Q.21 所得税の控除不足を住民税から控除できるの？
- Q.22 業者がリノベーションした住宅を購入した場合のローン減税の適用要件は？
- Q.23 購入とリフォームをローンでした場合のローン減税は？
- Q.24 父所有住宅を子が借入金でリフォームした場合、子の住宅ローン減税は？
- Q.25 購入後、引き渡しまで居住できなくなったときの適用は？
- Q.26 転勤期間中で住めないときのローン減税の適用は？
- Q.27 海外居住者が帰国前に住宅購入、帰国後の住宅ローン減税は？
- Q.28 繰上げ返済した場合のローン減税の適用は？
- Q.29 夫婦連帯債務住宅ローンの減税対象ローンの金額は？
- Q.30 子育て等特例を使えるのは夫婦のどちらですか？
- 2. 認定住宅新築等特別控除（ローンがない場合の減税の特例）
- 1. マイホームのローン減税で税金還付
- 05. マイホームを保有している時の税金
- 06. マイホームを売却するときの税金計算と特例
- 1. 譲渡所得税課税の概要と計算
- 2. 譲渡収入
- 3. 取得費
- 4. 譲渡費用
- 5. 譲渡資産の「所有期間」「譲渡の日」「 取得の日」「居住の日」「建築年月日」「居住期間」
- 6. 譲渡所得の特例
- 7. 「居住用財産の特例」でいう「居住用」の意義
- 8. マイホームの売却損失が出た場合の税金と特例
- 9. 譲渡所得税計算例
- ケーススタディ05 一般譲渡所得税の計算例
- ケーススタディ06 居住用財産の3,000万円特別控除の計算例
- ケーススタディ07 特定居住用財産の買換え特例の計算例
- ケーススタディ08 相続物件の売却で換価分割となる計算例
- ケーススタディ09 （取得費）増築があった場合の取得費の計算例
- ケーススタディ10 （取得費）購入代金の土地と建物の区分計算例
- ケーススタディ11 （居住用）共有の住宅売却の譲渡所得税計算例
- ケーススタディ12 （居住用）建物と土地所有者が異なる場合の譲渡所得税の計算例
- ケーススタディ13 （居住用）店舗併用住宅売却の譲渡所得税の計算例
- ケーススタディ14 （居住用）住宅ローン減税と3,000万円特別控除の比較計算例
- ケーススタディ15 （居住用）3,000万円特別控除と買換え特例の比較計算例
- ケーススタディ16 （居住用）完全分離型２世帯住宅の売却の計算例
- 10. 譲渡所得税計算時のQ&A
- Q.33 （収入金額） 売却代金の土地建物の区分法は？
- Q.34 （取得日・取得費） 新築マンションの契約日を取得の日にできますか？
- Q.35 （取得日・取得費） 相続・贈与により取得した不動産の取得の日と取得費は？
- Q.36 （取得日・取得費） 購入時の契約書に土地・建物の価格区分がありません。この場合の区分法は？
- Q.37 （取得日・取得費） 離婚に伴う財産分与の場合の取得費・取得時期は？
- Q.38 （取得日・取得費） 相続税納税のための売却をする場合、納めた相続税はどのようになりますか？
- Q.39 （取得日・取得費） 以前買換えの特例を適用した住宅を売却した場合の取得費は？
- Q.40 （取得日・取得費） 購入時の契約書を紛失しました。この場合の取得費の出し方は？
- Q.41 （居住用の判定） 建物を取り壊して売却した場合の居住用の特例は？
- Q.42 （居住用の判定） 庭先を売却した場合の居住用の特例は？
- Q.43 （居住用の判定）建物を取り壊して庭先を売却した場合の居住用の特例は？
- Q.44 （居住用の判定） 親族への売却の場合の居住用の特例は？
- Q.45 （居住用の判定）1画地の土地を分割して2者に売却した場合の居住用の特例は？
- Q.46 所有者が転居したが、生計一の家族はまだ継続して居住中の家を売却した場合の居住用の特例は？
- Q.47 (居住用の判定) 所有者が転勤等で転居した後、戻ってくることなく売却した場合の居住用の特例は？
- Q.48 (居住用の判定) 所有者の家族が住んでいるが所有者自身は住んだことが無い住宅を売却したら居住用の特例は？
- Q.49 （居住用の判定） 相続した住宅の換価分割と居住用財産の3,000万円特別控除の適用範囲は？
- Q.50 （共有物分割） 200㎡の土地を兄弟2名で1/2ずつ所有している。これを80㎡と120㎡坪と分ける。譲渡所得税・贈与税は？
- Q.51 （空き家の3,000万円控除） 被相続人居住の空き家を兄弟2人で相続した場合は？
- Q.52 （空き家の3,000万円控除） 建物と土地の相続人が違う場合の空き家の特例は？
- Q.53 （空き家の3,000万円控除） 居住用財産の3,000万円控除との併用は？
- Q.54 （空き家の3,000万円控除） 母屋以外に離れがある場合は？
- Q.55 （空き家の3,000万円控除） 被相続人、相続人共有の相続人所有分は？
- Q.56 （空き家の3,000万円控除） 父相続時に未分割。母相続時には2人の相続人がいる場合の特例は？
- Q.57 （空き家の3,000万円控除） 父の相続財産を長男が単独相続して兄弟で換価分割、この場合の空き家の特例は？
- Q.58 （空き家の3,000万円控除） 共有名義の建物とその敷地を相続、空き家の特例は？
- 07. 非居住者（海外転勤者、外国人等）の不動産の税金
- 08. 不動産の相続と相続税
- 09. 賃貸不動産経営の税金
- 10. 不動産の消費税
- 11. 税率表・計算資料
- 12. 申告・申請・納税必要書類
個人のマイホームに関わる税金を中心に、セカンドハウス、賃貸マンション・アパートなどの売買・購入・所有に関わる税金をわかりやすく解説しております。
本サイトの記述内容は令和8年4月1日現在の法令に基づいております。
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実際の取引で、税法上の判断をする場合には、税理士・税務署等にご確認の上判断するようお願いいたします。
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著作: 税理士法人東京シティ税理士事務所
2026年（令和8年）税制改正対応